Управленческая отчётность в Кемерово: чем платит отсрочка и как это видно в цифрах
В этой статье
- Реестр задолженности по срокам, а не одной строкой
- Сколько стоит компании каждый день отсрочки
- Рентабельность по крупным заказчикам
- Кредитная нагрузка и проценты в отчёте о прибыли
- Прогноз денег на квартал по обязательствам
- Один разрез, который меняет разговор с менеджерами
- Во что обойдётся такой набор отчётов
Сервис горной техники, машиностроительные заводы, поставщики запчастей и подрядчики промышленных предприятий Кемерово почти всегда работают на условиях крупного заказчика. Отгрузка идёт сейчас, оплата – через шестьдесят или девяносто дней, а зарплату, металл и топливо оплачивают в срок. Выручка при этом растёт, ощущение бедности тоже. Управленческий учёт на предприятии начинают именно с этого узла: он показывает, сколько денег компания одолжила покупателям и во что ей это обошлось.
Реестр задолженности по срокам, а не одной строкой
Первая цифра, которая появляется у собственника, – долги покупателей, разложенные по возрасту: до тридцати дней, до шестидесяти, до девяноста и безнадёжная часть. Рядом стоит имя менеджера и номер договора. Просроченная задолженность старше трёх месяцев возвращается примерно в половине случаев, поэтому реестр смотрят еженедельно, а не при годовой инвентаризации. Решение по каждой строке простое: напомнить, остановить отгрузку, передать юристу.
Сколько стоит компании каждый день отсрочки
Вторая цифра переводит дебиторскую задолженность в рубли. Если оборотные средства взяты в банке, стоимость отсрочки считается по ставке кредита за фактический срок ожидания. Полученную сумму относят на сделку, и картина меняется: контракт с хорошей наценкой и оплатой через квартал часто проигрывает мелкой отгрузке по предоплате. Дальше коммерческий отдел получает понятное правило – какую скидку допустимо дать за сокращение отсрочки.
Рентабельность по крупным заказчикам
Третий показатель считается в разрезе контрагентов и учитывает всё, что обычно теряется в общих расходах:
- стоимость денег, замороженных в отсрочке;
- доставку до площадки и обратную логистику;
- гарантийные выезды и переделки;
- работу снабженцев и бухгалтерии по документообороту заказчика.
Заказчик с самым большим объёмом далеко не всегда приносит самую большую прибыль – это первое, что видно после разнесения расходов.
Кредитная нагрузка и проценты в отчёте о прибыли
Четвёртый блок – долги самой компании: кредиты, лизинг техники, факторинг, займы учредителя. В отчёте о прибылях и убытках проценты стоят отдельной строкой, поэтому видно, какая часть заработанного уходит банку. Собственник сравнивает эту сумму с эффектом от отсрочек и решает, что дешевле: сократить кредит и отпустить часть оборота или продолжать финансировать покупателей. Тот же отчёт показывает, сколько прибыли остаётся после обслуживания долга, – цифра, которую до постановки учёта обычно никто в компании назвать не может.
Прогноз денег на квартал по обязательствам
Пятая цифра – платёжный календарь, построенный на графике поступлений и обязательных выплат. Он показывает недели, где денег не хватит, задолго до самой недели. Обычные решения:
- сдвинуть закупку металла на десять дней;
- договориться с поставщиком об отсрочке под тот же срок;
- ускорить оплату по двум конкретным договорам;
- перенести выплату дивидендов на следующий месяц.
Один разрез, который меняет разговор с менеджерами
Когда прибыль считается по сделкам, а не по компании целиком, у руководителя появляется цифра для мотивации отдела продаж. Премия перестаёт зависеть от отгруженного объёма и начинает зависеть от денег, которые реально пришли на счёт, и от маржи после доставки. Первые два месяца после такой перестройки объём обычно проседает, а прибыль растёт: уходят сделки, которые компания раньше выполняла ради оборота. Собственник видит обе цифры рядом и решает, где граница допустимой скидки.
Во что обойдётся такой набор отчётов
Блок работы с задолженностью и платёжный календарь – от 90 000 ₽ и полторы-две недели. Полная система управленческого учёта с себестоимостью и балансом – от 220 000 ₽. Стоимость зависит от числа юридических лиц и качества справочников в вашей базе, разбор выгрузок бесплатный. Обмен данными между базами при необходимости ведёт отдельная команда.
Хотите увидеть, сколько сейчас лежит в чужих руках и сколько это стоит компании, – звоните +7 (901) 417-22-12, посчитаем на ваших выгрузках за прошлый квартал.
